截至1月29日，“华为平台”概念股已经有60余家公司发布了2023年全年业绩预告，预喜公司过半。引人瞩目的是，有5家公司成功实现扭亏为盈，其中就包括深度“捆绑”华为的欧菲光。

　　欧菲光曾是苹果产业链的重要成员，因与苹果公司合作而崛起，也因与苹果公司解除合作而短期遭遇巨大经营困难，如今与华为合作，让其一改经营颓势。在新年致辞中，欧菲光董事长表示，“2024年要保持增长。”

　　截至1月29日，在206家华为平台概念公司中，有65家公司发布了2023年度业绩预告，盈利家数为37家，亏损家数为28家。其中，业绩增长50%以上且盈利为正的公司数量共20家，业绩翻倍的有14家。

　　具体到公司层面，比亚迪和立讯精密预告2023年净利润下限均在百亿元以上，位居华为平台概念股业绩榜前两名。比亚迪在业绩预告变动原因中指出：2023年，新能源汽车行业继续保持高速增长态势，公司新能源汽车销量再创历史新高，进一步巩固了全球新能源汽车销量第一的领先地位。手机部件及组装业务方面，受益于海外大客户业务份额提升及安卓客户需求回暖、新能源汽车和新型智能产品业务高速增长，产能利用率明显提升，业务结构进一步优化，盈利能力显著改善，盈利实现大幅增长。

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　　比亚迪业绩变动原因显示出2023年国内产业变化的两大亮点：新能源汽车和华为Mate60手机，前者无论出口还是内销均进入更高发展阶段，后者则开辟了国产手机卫星通信时代。

　　不仅比亚迪，还有多家公司也受益于上述两大亮点。比如业绩翻了12倍、预告净利润下限9.1亿元的福田汽车，其在业绩预增原因中就指出，“主营业务影响，2023年公司实现销量63.1万辆，同比增长37.14%；新能源车实现翻番增长，海外出口创历史新高，南方市场大幅增长53.9%。”同时，非经常性损益事项对公司2023年度利润总额的影响总计约为6.89亿元左右，与上年同期相比增加2.92亿元左右。

　　又如预告业绩增长下限为157%且扣非净利扭亏为盈的国轩高科，其在业绩变动原因中也指出，“受益于新能源行业快速发展，动力和储能锂电池市场需求旺盛，公司锂电池业务高速发展。”

　　类似国轩高科这样业绩翻倍，且同时扭亏的公司还有千方科技、欧菲光、鸿博股份和华力创通。其中，千方科技归母净利润从2022年亏损4.83亿元变为盈利5.4亿元~6亿元；欧菲光从亏损51.82亿元变为盈利6900万元~9500万元；鸿博股份从亏损7506.95万元变为盈利3740万元~5610万元；华力创通从亏损1.1亿元变为盈利1100万元~1500万元。

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　　在5家归母净利润扭亏为盈的公司中，欧菲光是惟一一家扣非归母净利润亏损的公司，其扣非归母净利润预计亏损2.45亿元~3.11亿元，但相比2022年的49.8亿元已经大幅收窄。

　　预告业绩增长下限降幅超过500%且预亏的公司也达到5家，分别是中威电子、东方通、中国软件、用友网络和铭普光磁。其中，中国软件归母净利润预计亏损2亿元~2.4亿元，扣非归母净利润预计亏损4.8亿元~5.7亿元；用友网络归母净利润预计亏损8.8亿元~9.8亿元，扣非归母净利润预计亏损11亿元~12亿元。中国软件和用友网络亏损的原因类似，均与收入减少、增加新投入等因素有关。

　　在上述5家扭亏公司中，部分公司在2023年获得市场集中关注，背后的主要原因是华为汽车平台和智能手机产业链的崛起为这些公司带来“重生”的机遇。

　　以欧菲光为例，该公司在2020年三季度被传剔除出苹果供应链，该消息随后在2021年初坐实，尽管公司积极调整产线年开始连续三年巨亏。到2023年三季度时，公司扣非归母净利润依然亏损5.69亿元。但也就是在三季度，欧菲光随着华为新手机的发布而迎来收入拐点。

　　在2023年8月29日捷佐展览服务，华为毫无征兆地推出使用高端芯片且能够进行卫星通线系列手机，一举引爆市场的消费热情。欧菲光主营产品包括光学影像模组、光学镜头、微电子和智能汽车相关产品等。据悉，欧菲光获得了华为Mate 60系列后置摄像头、前置摄像头和指纹模组绝大部分订单，单台华为Mate 60系列手机的摄像头模组价值在500~600元。

　　随着Mate 60系列手机开辟的新技术方向引起其他品牌厂商跟进以及该手机的热卖，欧菲光营收和营业利润在当年三季度出现改观。2023年第三季度，欧菲光营收45.05亿元，同比增长47.75%；营业总成本44.6亿元，同比增长13.85%——营业成本大增24.61%；营业利润为4934.85万元（上年同期亏损23.11亿元），同比增长102.14%。如此数据显示出，欧菲光当季主营产品产销两旺。

　　欧菲光在2023年业绩预告公告中指出，“报告期内，受益于下半年终端客户需求和销售收入大幅增加，公司2023年全年营业收入预计同比实现增长，带动公司产能利用率提升，同时公司持续优化产品结构，高附加值产品的收入实现较快增长，产品毛利率稳步提高。”

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　　今年1月初，有消息传华为向折叠手机产业链伙伴下达了“追单令”，这预计将对欧菲光在内的手机产业链公司产生积极影响。欧菲光董事长蔡荣军在2024年新年致辞中提出要保持增长，“迈入2024年，我们要乘势而上，稳扎稳打，保持增长的态势……智能手机业务的稳健发展是欧菲光前行的坚实基石。智能汽车业务是近年来欧菲光重点开拓的领域，我们将更加注重业务‘聚焦’。发挥产业链整合能力，持续拓展新领域业务，是欧菲光把握市场机遇、布局未来技术的重要途径。2024年，欧菲光将推动新领域业务的健康发展，为公司提供新业绩增长点。”

　　对于欧菲光是否也获得了华为汽车平台的机会，截至目前还没有确定性消息。欧菲光在2023年12月26日于深交所互动易回复投资者关于公司和华为是否有汽车业务合作的问题时指出，公司自2015年起开始布局智能汽车，目前已取得20余家国内车企的一级供应商资质。“由于公司与客户签署了保密协议，无法披露与客户的供应关系。”

　　相比欧菲光与华为业务的深度“捆绑”，另外4家扭亏为盈的华为平台公司与华为业务的联系相对要弱一些。在华为汽车、手机和人工智能引领市场大发展的过程中，国轩高科、鸿博股份、千方科技和华力创通的业绩表现并没有像欧菲光那样出现巨大变化。

　　在与华为直接业务合作方面，国轩高科在2023年12月于互动平台表示，与华为和长安保持长期稳定合作的关系，并且合作不断深化。千方科技在去年11月表示，目前公司与华为在某些产品上有合作，例如公司会采购全息路口的相关产品。鸿博股份和华力创通截至目前没有明确表示过与华为有直接合作。

　　从上述5家扭亏公司的分红历史来看，自上市以来，欧菲光已经累计实现净利润-639385.5万元，累计现金分红64780.96万元；国轩高科累计实现净利润423959.85万元，累计现金分红73890.75万元，分红率17.43%；千方科技累计实现净利润451330.03万元，累计现金分红52280.14万元，分红率11.58%；鸿博股份累计实现净利润32573.90万元，累计现金分红17954.77万元，分红率55.12%；华力创通累计实现净利润8614.79万元，累计现金分红9780.73万元，分红率113.53%。

　　这一数据显示出，在累计现金分红金额方面，国轩高科居前；在累计实现净利润金额方面，千方科技居前。而欧菲光因受过去三年的影响，尽管现金分红额同样不低，但累计净利润仍为负值。

　　据上述公司最新公告，国轩高科和千方科技正在实施或发起股票回购。国轩高科1月13日公告显示，公司在去年底通过了《关于回购公司股份方案的议案》，即公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分人民币普通股A股股份，回购金额3亿元~6亿元，回购股份用于实施员工持股计划或者股权激励计划。该公司于2024年1月11日进行了首次回购，回购309.21万股，占公司目前总股本的比例为0.17%，支付金额为6380.10万元（不含交易费用）。

　　千方科技1月24日公告称，拟以公司自有资金、集中竞价交易方式回购公司股票，回购价格不超过15.00元/股，回购金额0.5亿元~1亿元，回购股票将用于未来实施员工持股计划或股权激励。

　　（本文已刊发于2月10日《证券市场周刊》。文中提及个股仅做举例，不做买卖推荐。）